세금계산서는 사업자가 재화나 용역을 공급할 때에 부가가치세를 징수하고 이를 증명하기 위해서 공급받는 자에게 송부해주는 서류를 뜻합니다. 홈택스 세금계산서 발행 방법을 알려드리기 전에 전자(세금)계산서와 그냥 세금계산서의 차이를 간략하게 설명 드려보자면 단순합니다.
- 전자(세금)계산서 : 스마트빌, 홈택스 등 전자 사이트를 이용하여 발급된 계산서
- 세금계산서 : 흔히 말하는 종이로 작성되어진 세금계산서
전자로 계산서를 발급하는 경우에는 세액공제 혜택을 받을 수 있을 뿐만 아니라, 거리가 먼 와중에도 온라인 인터넷을 통해 발급 받을 수 있어 편리합니다. 그럼 홈택세 세금계산서 발행 방법과 면세 계산서는 어떻게 발행하는지에 대해 알아보도록 하겠습니다. 홈택스 사이트를 안내드리니 참고 부탁드립니다.
홈택스 세금계산서 발행 방법 안내
홈택스 홈페이지에 접속한 이후, 전자(세금)계산서 현금영수증·신용카드에서 ‘건별발급’을 선택하여 줍니다. 상세한 발급 절차는 다음과 같습니다.
- 홈택스 로그인(인증서)
- 전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드 선택
- 전자(세금)계산서 발급 선택
- 날짜와 금액 등 항목 입력 후 발급
홈택스 세금계산서 발행 방법은 건별 발급을 클릭시에 위의 화면과 동일한 화면을 확인할 수 있는데요, 각 항목을 설명드리겠습니다.
- a : 세금계산서의 종류
- b : 공급받는자의 구분
- c : 공급받는 자에 대한 정보 입력
- d : 작성일자 입력란
- e : 공급 정보에 대한 입력란
공급받는자의 정보 입력 시 등록번호(사업자번호)를 입력 후 유효성 검증을 누르면 해당 사업자 번호의 상호와 성명, 업태, 주소 등 관련 정보가 자동으로 입력이 됩니다. 이 때 입력한 정보들은 추후 거래처 조회를 통해서 자동으로 정보를 불러올 수 있습니다.
외국인의 경우에는 주민등록번호가 999999로 자동이 입력되는데, 비고란에 외국인 등록번호나 여권 번호를 입력하여 발급하시면 됩니다.
이후 작성일자와 규격, 수량, 단가 등 관련된 정보를 입력하여 주면 됩니다. 우리나라는 부가가치세가 10%로 지정되어 있습니다.
발급 이후에는 승인번호와 입력한 이메일로 세금계산서가 발송 된 내역을 확인하실 수 있습니다. 이후 발급 내역에 대한 정보 확인이나 ‘계속 발급’을 통하여 동일 업체 혹은 타 업체에게 세금계산서를 추가로 작성할 수 있습니다.
면세 계산서 발급 방법
홈택스 세금계산서 발행 방법 중에서 면세 계산서는 발급 초기 화면에서 세금계산서(영세율포함) 옆에 있는 계산서(면세)를 눌러서 발급이 가능합니다.
해당 계산서는 공급받는자의 사업자가 면세사업자인 경우에 주로 발행하는데, 화장품이나 과일과 같이 면세로 등록된 품목을 다루는 사업자에게 발행하는 경우가 많습니다.
가장 편리하게 면세 사업자의 여부를 확인하는 것은 ‘홈택스’에서 제공하는 ‘사업자등록상태 조회하기’를 이용하는 것입니다. 해당사업자의 사업자번호를 입력한 이후 ‘조회하기’를 눌러 사업자 여부를 확인하실 수 있습니다.
전자세금계산서의 의무발급 대상 기준은?
- 개인 사업자 : 직전 연도 사업장 별로 과세공금가액과 면세 공급가액의 합계가 8천만원 이상인 경우
- 법인 사업자 : 사업 규모에 관계 없이 모든 법인 사업자
개인사업자는 22년 7월까지만 하더라도 2억원 이상, 23년 7월에는 1억원 이상, 24년 7월 부터는 8천만원이 넘는 경우에는 의무적으로 발급 하도록 발급 기준이 확대 되었습니다.
직전연도의 공급가액(과세,면세)의 합계액이 3억원 미만인 개인 사업자의 경우에는 22년 7월 이후의 발급분 부터 건당 200원(연 100만원 한도)의 발급 세액 공제를 받을 수 있어 종이세금계산서가 아닌 전자로 계산서를 발급하는 것이 유용합니다.
손택스(모바일 홈택스)에서 세금계산서 발급하기
컴퓨터 뿐만 아니라 휴대폰을 이용해서도 손택스 어플을 다운받아 계산서를 발급할 수 있는데요. 순서는 다음과 같습니다.
- 손택스 어플 접속하기
- 사업장 선택하기
- 전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드
- 전자(세금)계산서 발급 선택
- 건별 발급 선택 후 정보 입력
- 품목 정보 및 날짜 입력
- 결제유형(청구/영수) 구분 선택 후 발급
홈택스에서 계산서를 발급하는 경우에는 다른 계산서 발급 사이트에서 발행하는 것과는 다르게 정보가 바로 국세청으로 전송 되기 때문에 취소를 하실 수 없습니다. 만약 취소를 하길 원하신다면, 수정발급을 선택하여 기존 발행 내역을 취소 후 재발행하는 형태로 취소 후 발급이 가능합니다.
만약 취소만 하기를 원해신다면 같은 금액의 -계산서를 발행하면 되겠습니다.
