1년동안 배당이나 이자 등을 통해서 수익을 얻은 경우 그 금액이 2,000만원을 초과하는 경우에는 금융소득 종합과세 대상에 해당되어 관할 세무서나 홈택스를 통해 신고 및 납부를 하셔야 합니다. 이 때 금융소득 2000만원 확인을 하는게 중요한데요. 만약 기한내에 납부를 하지 않는 경우에는 가산세를 부담하기 때문에 미리 확인해두셔서 늦지 않게 신고를 하는게 중요합니다.
종합과세는 금융 소득이 2,000만원이 넘는 경우부터 적용되는데 분리과세를 할 때와 같이 14%의 세율이 적용되며 이를 초과하는 금액은 별도로 다른 종합소득과 합산하여 누진세가 적용이 됩니다. 다행인점은 배우자의 금융소득과는 합산하지 않기 때문에 배우자분과 금융소득을 합산한 기준이 2,000만원을 초과하더라도 개인이 넘지 않으면 상관이 없습니다.
금융소득이 뭔가요?
금융 소득은 크게 이자소득과 배당소득 2가지로 나뉘게 됩니다.
- 이자소득 : 예금 및 적금에 대한 이자, 채권 이자, 파생상품의 이자 등
- 배당소득 : 주식 및 펀드 배당금, 출자금 배당 등
단순히 은행에서 예금으로 발생한 이자 외에도 투자를 통해 발생하는 거의 모든 수익이 해당 소득에 포함되기 때문에, 가산세가 발생되지 않도록 미리미리 파악해두시는 것이 좋습니다.
홈택스에서 금융소득 2000만원 확인 방법
1. 홈택스 홈페이지 접속 후 본인인증 및 로그인 진행
2. 전체메뉴 세금신고 → 종합소득세신고 화면 클릭
3. 금융소득 명세 조회를 누릅니다.
4. 본인의 금융소득 정보를 확인할 수 있습니다.
제 경우에는 해당 결과가 없어 내용이 조회가 되지 않는데, 해당하시는 분들이라면 이 화면에서 자신의 이자 및 배당에 대한 소득 정보가 나타나게 됩니다.
금융소득에 따른 과세방식 여부
단순한 예금 이자만 받는 분들에게는 큰 상관이 없겠지만 주식의 배당이나 펀드 분배금, 채권이자 등을 포함하는 경우에는 금액이 커질 수 있습니다.
이자 및 배당에 따른 금융소득 2000만원 이하인 경우에는 원천징수세율로 과세가 끝나지만 이 기준을 초과하는 경우에는 다른 소득과 핪산하여 종합과세가 이루어집니다.
| 구분 | 2,000만원 이하 | 2,000만원 초과 |
|---|---|---|
| 과세 방식 | 분리과세 (15.4%) | 종합과세 (6~45%) |
| 신고 여부 | 신고 불필요 | 종합소득세 신고 의무 |
| 세금 부담 | 적은편 | 고소득자일수록 세율 급등 |
자주묻는 질문들 Q&A
해외 주식의 배당금액도 포함인가요?
국내나 해외 상관없이 주식에서 발생하는 배당소득은 모두 합산이 됩니다. 다만 외국에서 원천징수를 한 세금은 납부세액공제를 통해 일부 조정하실 수 있습니다.
미신고시에는 어떤 처리가 되나요?
신고를 하지 않는 경우에는 가산세와 함께 해당 세금이 추징처리 됩니다. 지급명세서를 통해서 해당 내역이 국세청으로 송부되기 때문에 늦지않게 신고하시기 바랍니다.
